De Amerikaanse Securities and Exchange Commission heeft de Chinese dochteronderneming van Deloitte, een van de "Big Four" accountantskantoren, donderdag een boete van 20 miljoen dollar opgelegd omdat zij sommige klanten, waaronder buitenlandse bedrijven die aan Amerikaanse beurzen zijn genoteerd, hun eigen controlewerkzaamheden liet uitvoeren.

Gedurende meerdere jaren vroeg het Chinese filiaal van Deloitte sommige klanten om hun eigen steekproeven te selecteren voor tests en om documenten op te stellen die de indruk wekten dat Deloitte-China de jaarrekeningen en interne controles van de klanten had getest, terwijl er geen bewijs was dat het dat ook daadwerkelijk had gedaan, aldus de SEC.

Accountants zijn essentiële poortwachters op de financiële markten: zowel emittenten als beleggers vertrouwen erop dat zij de jaarrekeningen van emittenten kritisch en onafhankelijk onderzoeken, eventuele materiële onjuistheden daarin opsporen en deze goedkeuren wanneer zij geen materiële fouten bevatten.

"Wij stellen vast dat Deloitte-China bij talrijke audits van Chinese activiteiten van Amerikaanse emittenten en audits van aan Amerikaanse beurzen genoteerde Chinese ondernemingen ernstig tekortschoot in de professionele controlevereisten", aldus SEC-voorzitter Gary Gensler.

"Beleggers op Amerikaanse markten moeten worden beschermd en vertrouwen hebben in de financiële cijfers van een bedrijf, ongeacht of een emittent buitenlands of binnenlands is."

De handhavingsactie van de SEC onderstreept de noodzaak voor de Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) om Chinese accountantskantoren te kunnen inspecteren, aldus Gensler.

De inspecties van de PCAOB helpen tekortkomingen op te sporen in de kwaliteitscontroleprocessen van bedrijven, die centraal stonden in de handhavingsactie van de SEC tegen Deloitte-China.

Dankzij een overeenkomst tussen China en de VS kunnen Amerikaanse toezichthouders vorige maand voor het eerst in China gevestigde accountantskantoren inspecteren die in New York genoteerde bedrijven controleren, waardoor een auditconflict dat dreigde te leiden tot de verwijdering van meer dan 200 Chinese bedrijven van de Amerikaanse beurzen, wordt verlicht.

Deloitte meldde de overtredingen bij zijn Chinese dochteronderneming in 2019 zelf aan de PCAOB toen het ervan hoorde, aldus een SEC-functionaris. (Verslaggeving door John McCrank; Redactie door Chizu Nomiyama)