Xior Student Housing : Statutory Annual Accounts 2023 Xior Student Housing NV – NL

1

2

3

1 Enkelvoudige jaarrekening Xior Student Housing NV

1.1 Enkelvoudige resultatenrekening

	RESULTATENREKENING (in KEUR)	31/12/2023	31/12/2022
	I	(+)	Huurinkomsten	51.195	37.027
		(+)	Huurinkomsten	35.815	30.579
		(+)	Gegarandeerde inkomsten	15.426	6.562
		(+/-)	Huurkortingen	-45	-113
	III	(+/-)	Met verhuur verbonden kosten	-2	-281
			- Waardeverminderingen op handelsvorderingen	-2	-281

V (+)

VII (-)

VIII (+/-)

NETTO HUURRESULTAAT

Recuperatie van huurlasten en belastingen normaal gedragen door de huurders op verhuurde gebouwen

• Doorrekening van huurlasten gedragen door de eigenaar
• Doorrekening van voorheffingen en belastingen op verhuurde gebouwen

Huurlasten en belastingen normaal gedragen door de huurders op verhuurde gebouwen

• Huurlasten gedragen door de eigenaar
• Voorheffingen en belastingen op verhuurde gebouwen

Andere met verhuur verbonden inkomsten en uitgaven

51.193

6.722

6.463

259

-7.112

-6.865-247 3.231

36.746

6.770

6.580

189

-8.860

-8.681-179-398

	VASTGOEDRESULTAAT	54.035
IX	(-)	Technische kosten	-1.674
	(-)	- Recurrente technische kosten	-1.764
	(-)	Herstellingen	-1.410
	(-)	Verzekeringspremies	-354
	(-)	- Niet-recurrente technische kosten	90
	(-)	Schadegevallen	90
X	(-)	Commerciële kosten	-420
	(-)	Publiciteit	-285
	(-)	Honoraria advocaat, juridische kosten	-134
XI	(-)	Kosten en taksen van niet verhuurde gebouwen	0
XII	(-)	Beheerskosten van het vastgoed	-3.531
	(-)	Externe beheervergoedingen	0
	(-)	Interne beheerskosten van het patrimonium	-3.531
XIII	(-)	Andere vastgoedkosten	-1.951
	(-)	Honoraria architecten	-4
	(-)	Honoraria schatters	-254
	(-)	Andere	-1.693
		VASTGOEDKOSTEN
		-7.576

34.259

-1.508-1.530-1.380-150 22 22 -383-317-66 0

-2.730 0 -2.730-1.765-3-207-1.555

-6.385

OPERATIONEEL VASTGOEDRESULTAAT

46.459

27.874

4

XIV	(-)	Algemene kosten van de vennootschap	-8.636
XIV.b		Overheads: AUM fee	9.027
XV	(+/-)	Andere operationele opbrengsten en kosten	0
	OPERATIONEEL RESULTAAT VOOR HET RESULTAAT OP DE PORTEFEUILLE		46.851
XVI	(+/-)	Resultaat op verkopen van vastgoedbeleggingen	-1.426
	(+)	- Netto verkopen van de onroerende goederen (verkoopprijs -	28.963
	transactiekosten)
	(-)	- Boekwaarde van de verkochte onroerende goederen	-30.389
XVIII	(+/-)	Variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen	-2.957
	(+)	- Positieve variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen	8.637
	(-)	- Negatieve variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen	-11.594
XIX	(+/-)	Ander portefeuilleresultaat	-8.783
	OPERATIONEEL RESULTAAT
		33.685
XX	(+)	Financiële opbrengsten	77.104
	(+)	- Geïnde intresten en dividenden	10.514
		- Geïnde intresten op verbonden ondernemingen	66.590
XXI	(-)	Netto interestkosten	-41.256
	(-)	- Nominale intrestlasten op leningen	-53.873
	(-)	- Wedersamenstelling van het nominaal bedrag van financiële schulden	-432
		- Intresten aan verbonden ondernemingen	-1.270
	(-)	- Kosten van toegelaten afdekkingsinstrumenten	14.319
XXII	(-)	Andere financiële kosten	-1.026
	(-)	- Bankkosten en andere commissies	-387
	(-)	- Andere	-639
XXIII	(+/-)	Variaties in de reële waarde van financiële activa en passiva	-50.005
		FINANCIEEL RESULTAAT
			-15.183
		Aandeel in het resultaat van geassocieerde vennootschappen en joint
XXIV	(+/-)	68
ventures
	RESULTAAT VOOR BELASTINGEN
		18.569
XXV	(+/-)	Vennootschapsbelasting	-1.440
XXVI	(+/-)	Exit taks	886
XXVII	(+/-)	Uitgestelde belastingen	-198
		BELASTINGEN
			-752
	NETTO RESULTAAT
		17.816

-7.004

7.971

0

28.842

0

0

0

35.810

36.691 -881-3.095

61.557

48.421

2.735

45.685 -18.081-14.602-408-368-2.702-1.894-1.572-322 83.952

112.398

180

174.135

-1.341

420

-2.423

-3.344

170.792

5

1.2	Staat van het globaal resultaat
Cijfers in duizenden EUR
		31/12/2023	31/12/2023
Nettoresultaat	17.816	170.792
Andere componenten van het globaal resultaat
(+/-) Impact op de reële waarde van geschatte mutatierechten en -kosten bij de	0	0
hypothetische vervreemding van vastgoedbeleggingen
(+/-) Variaties in het effectieve deel van de reële waarde van toegelaten	0	0
afdekkingsinstrumenten voor kasstroomafdekkingen
Globaal resultaat	17.816	170.792

6

1.3 Enkelvoudige balans

ACTIVA (in				31/12/2023	31/12/2022
KEUR)
I	Vaste Activa	3.106.904	2.961.684
	B	Immateriële vaste	2.523	1.224
	activa
	C	Vastgoedbeleggingen	782.736	742.918
				Vastgoed beschikbaar voor verhuur	766.210	729.023
				Projectontwikkelingen	16.526	13.894
	D	Andere materiële vaste activa	10.141	10.400
				Materiële vaste activa voor eigen gebruik	10.141	10.400
	E	Financiële vaste activa	777.634	816.997
				Activa aangehouden tot einde looptijd	751.618	755.632
				Toegelaten afdekkingsinstrumenten	25.425	60.911
				Andere	591	454
	G	Handelsvorderingen en andere vaste activa	1.533.867	1.390.142
	H	Uitgestelde belastingen - activa	2		2
	I	Deelnemingen in geassocieerde vennootschappen en joint ventures	2		2
	vermogensmutatie
II	Vlottende				125.085	37.711
Activa
	D	Handelsvorderingen	261	1.674
	E	Belastingvorderingen en andere vlottende activa	66.853	27.069
				Belastingen	83		-8
				Andere	66.770	27.077
	F	Kas en	3.268	1.988
	kasequivalenten
	G	Overlopende	54.703	6.979
	rekeningen
				Voorafbetaalde vastgoedkosten	36.876	2.351
				Gelopen, niet vervallen vastgoedopbrengsten	15.608	2.881
				Andere			2.220			1.747
TOTAAL				3.231.989	2.999.395
ACTIVA
PASSIVA (in				31/12/2023	31/12/2022
KEUR)
EIGEN						1.554.081	1.503.048
VERMOGEN
	A	Kapitaal	681.298	620.103
				Geplaatst kapitaal	688.100	625.546
				Kosten kapitaalverhoging	-6.802	-5.443
	B	Uitgiftepremies	737.356	686.144
	C	Reserves	117.610	26.010
				Reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van	62.055	24.298
				vastgoed
				Reserve voor de impact op de reële waarde van geschatte
				mutatierechten en -kosten bij hypothetische vervreemding van	-30.421	-34.736
				vastgoedbeleggingen
				Reserve voor het saldo van de variaties in de reële waarde van
				toegelaten afdekkingsinstrumenten die niet onderworpen zijn	60.123	-12.838
				aan een afdekkingsboekhouding zoals gedefinieerd in IFRS
				Reserve voor het aandeel in de winst of het verlies en in de
				niet-gerealiseerde resultaten van dochterondernemingen,	-7.774	-7.405
				geassocieerde deelnemingen en joint ventures die
				administratief verwerkt worden volgens de equity methode
				Andere reserves	102	29.602
				Overgedragen resultaten van vorige boekjaren		33.525			27.088
							17.816
	D	Nettoresultaat van het boekjaar				170.792

7

VERPLICHTINGEN		1.677.908	1.496.348
I	Langlopende verplichtingen	1.067.717	1.281.108
B	Langlopende financiële schulden	1.034.676	1.263.922
	a.	Kredietinstellingen	778.833	1.007.119
	b.	Financiële leasing	0	0
	c.	Andere	255.843	256.803
C	Andere langlopende financiële verplichtingen	0	0
		Toegelaten afdekkingsinstrumenten	0	0
E	Andere langlopende verplichtingen	17.695	2.038
F	Uitgestelde belastingen - verplichtingen	15.346	15.148
	a.	Exit taks	0	0
	b.	Andere	15.346	15.148
II	Kortlopende verplichtingen	610.191	215.239
B	Kortlopende financiële	466.357	161.081
schulden
	a	Kredietinstellingen	466.357	161.081
D	Handelsschulden en andere kortlopende schulden	115.260	45.018
	a.	Exit taks	0	0
	b.	Andere	115.260	45.018
		Leveranciers	-1.926	2.429
		Huurders	313	373
		Belastingen, bezoldigingen en sociale lasten	661	-701
		Leningen aan verbonden ondernemingen	116.212	42.918
E	Andere kortlopende verplichtingen	22.485	5.458
		Andere	22.485	5.458
F	Overlopende	6.090	3.682
rekeningen
	a.	Vooraf ontvangen vastgoedopbrengsten	453	428
	b.	Gelopen, niet vervallen intresten en andere kosten	2.472	3.112
	c.	Andere	3.164	142
TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN	3.231.989	2.999.395
VERPLICHTINGEN

8

1.4	Staat van de bewegingen van het eigen vermogen
					Netto resultaat
Cijfers in duizenden EUR	Kapitaal	Uitgiftepremies	Reserves	van het boekjaar	Eigen vermogen
Balans per 31 december 2021	494.772	508.009	-45.850	78.068	1.034.999
Netto resultaatverwerking 2021
	Overboeking resultaat portefeuille naar reserves			22.108	-22.108	0
	Overboeking operationeel resultaat naar reserves			8.801	-8.801	0
Resultaat van de periode				170.792	170.792
Andere elementen erkend in het globaal resultaat
	Impact op de reële waarde van geschatte mutatierechten en -kosten bij
	de hypothetische vervreemding van vastgoedbeleggingen
	Variaties in de reële waarde van financiële activa en passiva			11.671	-11.671	0
Uitgifte van nieuwe aandelen	10.965				10.965
Kapitaalverhoging door inbreng in natura	296.614				296.614
Kosten van uitgifte nieuwe aandelen en van kapitaalsverhoging	-152	-3.961			-4.113
Gedeeltelijke toewijzing van het kapitaal aan uitgiftepremies	-182.097	182.097			0
Dividenden				-35.488	-35.488
Overige reserves			29.500		29.500
Andere			-220		-220
Balans per 31 december 2022	620.103	686.145	26.010	170.792	1.503.048
Netto resultaatverwerking 2021
	Overboeking resultaat portefeuille naar reserves			41.703	-41.703	0
	Overboeking operationeel resultaat naar reserves			6.438	-6.438	0
Resultaat van de periode				17.816	17.816
Andere elementen erkend in het globaal resultaat
	Impact op de reële waarde van geschatte mutatierechten en -kosten bij
	de hypothetische vervreemding van vastgoedbeleggingen
	Variaties in de reële waarde van financiële activa en passiva			72.961	-72.961	0
Uitgifte van nieuwe aandelen					0

9

Kapitaalverhoging door inbreng in natura	113.766				113.766
Kosten van uitgifte nieuwe aandelen en van kapitaalsverhoging	-1.359				-1.359
Gedeeltelijke toewijzing van het kapitaal aan uitgiftepremies	-51.212	51.212			0
Dividenden				-49.690	-49.690
Overige reserves			-29.500		-29.500
Andere					0
Balans per 31 december 2023	681.298	737.356	117.610	17.816	1.554.081

10